¿Donación o préstamo?

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Respondemos a las dudas más comunes sobre la donación y el préstamo entre particulares para que puedas elegir la más adecuada a tu situación.

Algo tan habitual como prestarse dinero entre familiares puede conllevar serias consecuencias si no conocemos (y cumplimos) las obligaciones fiscales que acarrean. Por eso, hemos preparado una guía con las características y obligaciones principales de donaciones y préstamos, para que puedas realizar la que más se ajuste a tus necesidades.

gestoria en getafe donacion o prestamoLa donación entre familiares

La donación es un acto por el cual una persona dispone gratuitamente de una cosa a favor de otra, que la acepta. ¿Es necesario escriturar? Aunque una donación puede realizarse en un documento privado, para beneficiarse de las bonificaciones fiscales (en aquellas comunidades en las que las halla) debemos otorgar escritura pública.

Es un recurso muy común entre padres e hijos ya sea como regalo o para ayudar en momentos de estrés económico, pero debemos tener en cuenta que toda donación conlleva obligaciones fiscales tanto para el donatario, es decir, el receptor de la donación, como para el donante.

gestoria en getafe donacion o prestamo¿Qué impuestos gravan la donación?

Cuando se realiza una donación, debemos abonar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones en un plazo de 30 días naturales desde que se efectúa; está gestionado por las distintas Comunidades Autónomas, por lo que encontramos porcentajes de pago muy dispares dependiendo del territorio en el que se lleve a cabo.

Además, la cuantía depende del grado de parentesco. Por ejemplo, en la Comunidad de Madrid, donde existe una bonificación del 99% del impuesto cuando se efectúa a descendientes (hijos, nietos), cónyuge, ascendientes y adoptantes siempre que esté escriturada.

gestoria en getafe donacion o prestamoEl préstamo

Por otro lado, muchas personas deciden recurrir a un préstamo entre familiares, que funciona de manera similar al gestionado con un banco, pero con la ventaja de que en ciertos casos es posible no cobrar intereses por él. Esto elimina intermediarios cuando se necesita financiación, puede ofrecer opciones de devolución más flexibles que si participa un banco o una organización tradicionales, no tienen comisiones y conlleva un tributo más económico.

Los préstamos entre particulares están sujetos al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, conocidos como ITP, que corre a cargo de cada Comunidad Autónoma. ¿Cuánto tendremos que pagar? De acuerdo con el Art. 45.I.B).15 del Real Decreto Legislativo 1/1993, la concesión de un préstamo está exenta del impuesto. Sin embargo, esta exención no exime de la declaración del impuesto.

Si, por desconocimiento, se lleva a cabo un préstamo y no se presenta el impuesto, la Agencia Tributaria puede interpretar este acto como una donación y aplicar el Impuesto sobre Donaciones, de la misma manera que sucedería si se hace una donación, por ejemplo, de padres a hijos, y no se escriturase.

Además, debemos recordar que para formalizar un préstamo es necesario elaborar un documento en el que se desarrollen sus condiciones de acuerdo a la legislación vigente y desarrollarlo correctamente, es decir, cumplir con la devolución del dinero.

Esto último es imprescindible de cara a la Agencia Tributaria, que vigila las cuentas para evitar las donaciones encubiertas. Se suele investigar las Rentas de aquellos contribuyentes que han recibido o entregado sumas de dinero a personas de su entorno, en busca de discrepancias que pudieran camuflar una donación encubierta.

Se trata de una práctica común, muchas veces surgida de no conocer la normativa, pero recordemos que este tipo de irregularidades pueden enfrentar multas de la Agencia Tributaria.

gestoria en getafe donacion o prestamo¿Por qué recurrir a un experto?

Como hemos visto, ya hablemos de donaciones o préstamos nos encontramos ante actos complejos que acarrean responsabilidades fiscales tanto para donantes y donatarios como prestamistas y prestatarios. Los riesgos por no cumplir con dichas obligaciones son, a su vez, variados.

Cada situación es diferente y adaptarse a la legislación ser complejo: el gesto que pensábamos tener hacia nuestros hijos o familiares, puede convertirse en un contratiempo si no se siguen los pasos adecuados. Por eso, es recomendable acudir a una asesoría especializada que nos acompañe en cada paso del proceso puede marcar la diferencia.

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